根据《关于开展2018年度鹿城区法治政府建设考核评价工作的通知》（温鹿法建领办〔2018〕20号）文件精神，按照《温州市鹿城区法治政府建设工作领导小组办公室关于印发鹿城区2018年度区直单位、街镇法治建设考核评分办法》（温鹿法建领办〔2018〕14号）的要求，现将我局2018年度法治政府建设工作总结如下：

一、加强组织领导，切实加强对依法治理的学习，提高行政执法能力

为全面落实法治政府建设工作，成立了以局党组书记、局长为组长，副局长为副组长的领导小组, 领导小组下设办公室，局法制审理科具体负责法治政府建设中的协调、指导、联络工作。2012年11月，经批准同意设立法制审理科，2014年10月确定专职人员负责这项工作，改变了鹿城区审计局自建立以来无专职的法制机构、人员的局面，为深入贯彻实施《国家审计准则》，提高审计质量，提供有效保障，同时也充分体现了区委、区政府对审计工作和审计机关的重视和支持。

（一）加强学习教育。我局采取多种途径，定期开展法治宣传学习，对审计人员进行普法教育。系统组织学习了习近平总书记系列重要讲话精神和党的十九大精神，深入学习宣传全面推进依法治国的重大意义，更好发挥法治的引领和规范作用。同时教育引导全体审计人员牢固树立宪法意识、增强宪法观念，自觉履行维护宪法尊严，保障宪法实施的职责。学习内容主要包括：《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国预算法》和审计系列法规准则等法律法规。在进行法制学习的同时，加强对审计人员的道德教育，严肃工作纪律，对审计机人员实行“八不准”，培养审计人员良好的职业道德，弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神，培养廉洁诚信的职业道德，为审计机关依法治理工作的深入开展提供切实的保障。 

（二）提高普法宣传。通过开展内部审计调研、内审交流会等活动，宣传法治政府建设的重大意义。及时上报政务信息和审计信息，在“鹿城公务网”、“上级审计机关审计网”等平台进行审计法律知识宣传。组织召开学习座谈会、报告会，积极推动党组开展理论学习中心组专题学习，认真学习贯彻中央领导同志重要指示和重要讲话精神。

二、增强法治意识，保障依法行政工作

为全面推进我局依法行政工作，根据相关的文件要求，着力规范我局行政执法行为，积极推进法治型机关建设，进一步规范审计依法行政工作。

（一）完善审计制度。在现有的《审计业务会议制度》、《鹿城区审计局审计项目复核审理办法》等制度基础上，2017年出台了《鹿城区领导干部离任交接办法》和《关于加强审计整改工作的实施意见》两个文件，2018年出台了《鹿城区审计局关于规范审计档案卷内文件材料归档工作规程的实施意见》，设立对内审计质量考核小组，进一步加强对审计过程的管理和质量控制，强化审计机关内部管理，规范复核、审理行为。在实施审计项目审核复核审理中，针对人员少，审计任务重的情况下，通过审计组长对审计工作底稿进行审查核实后，由对应项目归口科室负责人进行审计复核，复核后由法制审理科进行审理，要求每个审计项目必须程序合法、证据充分、定性准确、事实客观公正，保证了审计项目全过程受控。

（二）建立三项机制。一是在审计项目考评制度中，对每个审计项目从“审计准备、审计实施、审计终结、立卷归档、成果利用”五个阶段进行考评，对优秀审计项目加分奖励，对存在问题的审计项目进行过错追究。二是严格执行 “八不准”审计纪律和向区纪委派驻被审计单位纪检组寄送《关于协助监督审计组执行审计纪律的函》,要求派驻纪检组协助监督审计组执行审计期间纪律情况,此项制度的实行将有效解决审计组在外审计期间由谁来监督的问题,填补了执纪监督工作盲点，真正做到监督全覆盖，形成制度化、常态化的全过程监督机制。重视审计人员的廉政建设和审计监督力度同进。三是实行“审计公告制度”，公开审计组办公地点、办公电话和审计组组长和成员名单、公布审计局廉洁从审监督电话及举报电话，大大增强了审计工作的透明度，加大了社会对审计工作监督的力度。通过这些规定和制度的实施，有效地加强我局依法审计中的内控力度，从制度上保证审计人员依法审计、廉洁从审、秉公执法，从而提高了审计质量。

（三）以审计整改为契机，帮助被审计单位建章立制，提高被审计单位依法行政的能力。一是在鹿城区机关事业单位房产管理使用情况专项审计调查中，通过审计促成区政府出台《温州市鹿城区人民政府办公室关于印发温州市鹿城区行政事业单位国有房产出租管理暂行办法的通知》(温鹿政办〔2018〕55号)；二是在鹿城区2017年保障性安居工程跟踪审计中，通过审计整改督促，区住建局出台了《鹿城区中低收入住房困难家庭申请公共租赁住房保障实施办法（暂行）》（温鹿住建房〔2018〕224号）。

三、转变审计理念，提高依法审计能力

（一）为促进经济和社会全面协调可持续发展的要求，全面严格履行《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国审计法》和修订后《国家审计准则》赋予的审计监督职责，我局加大审计监督力度，对被审单位查实存在的违法违规、损失浪费问题坚决予以披露，尤其要加大严重违法违规问题和经济案件的查处力度，保障财政资金和国有资产的安全。

截至11月底，我局共完成审计项目11个，审计查出主要问题金额84436万元，其中违规金额995万元，管理不规范金额83440万元，审计发现非金额计量问题78个。经审计处理处罚7076万元，其中应上缴财政6829万元，移送处理事项6件，移送处理金额52万元。提交审计专题、综合性报告和信息共26 篇，提出审计建议37条，被采纳37条。中国审计报及网站采用 3 篇，浙江审计简报及微信采用3篇，温州审计采用7篇。4篇论文分别获得省、市二、三等奖，专项审计《部分拆迁地块被个人或者集体占用作为停车场收取停车费》被温州晚报采用。

（二）按照推进政务公开的要求，积极稳妥地分步推进审计结果公告制度，充分发动社会舆论监督，促进审计发现问题的纠正和整改，推进社会主义民主与法制建设进程。加强审计宣传，把审计监督和舆论监督、社会监督有效地结合起来，促进审计发现问题的整改。

（三）我局依据法律法规规定的执法程序，执法环节、质量要求，全面规范审计人员执法行为，加强审计准则和相关规范的贯彻，进一步提高审计人员依法审计的能力和水平，在审计业务方面，我局逐步建立和完善审计事项的决策程序，使审计事项的决策更加科学化、民主化、法制化。对署定、省定重大审计项目、移送司法部门审计项目等，均按照《鹿城区审计局审计业务会议制度》召开审计业务会议。对涉及审计工作发展和全局干部职工切身利益的重大改革措施和方案，经局长办公会审议通过后方才实施；重大行政决策事先向社会公布，广泛听取社会公众意见，并通过适当途径反馈或者公布意见采纳情况及其理由。

四、2019年度工作思路

2019年将继续按照区委、区政府工作部署，全面落实法治政府建设工作，有效履行审计监督职责，不断提高审计质量、提升审计价值，有效发挥审计监督职能。

（一）继续打造“三个平台”建设，履行审计职责。

1.深化财政审计大格局。把能够纳入财政预算执行审计工作报告的事项进行审计立项，深入开展区本级财政预算执行审计。在省、市统一部署下，结合我区实际，实施区本级财政预算执行审计，继续拓展审计的广度和深度，实行“核心+专题”、“1+X”（即财政部门加延伸审计部门、街镇的预算执行情况）的模式。逐步把财政审计的着力点放到促进提高公共资金绩效上，重点关注财政资金该投未投、该用未用、使用绩效低下等问题。持续关注政府债务等风险防范、扶贫等民生领域落实情况，积极提出审计建议。并做好财政预算执行审计与政策跟踪审计、经济责任审计等相结合，提高财政预算执行审计工作效率。

2.深化政策跟踪审计。

一是紧紧围绕中心工作，认真谋划政策跟踪审计工作目标和思路，着力监督检查落实政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等，分析有关改革措施推进中的规律性、倾向性、趋势性问题，研究解决政策措施不衔接、不配套等问题，从体制机制上提出解决办法，推动政策有效落实。

二是加快推进投资审计转型。以服务投资体制改革、提高投资绩效、促进投资转型为目标，促进全面深化改革，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

三是继续加大政府融资项目跟踪审计力度。凡是已经安排跟踪审计的政府融资建设项目继续实施，重点关注与工程结算有关的设计变更、联系单签证、工程量计算、定额套用、组价方式选择等事项，要做到减量提质防风险，防止工程结算不实问题发生，加大查处重大违纪违规问题的监督力度。

3.推进经济责任审计全覆盖。

一是加强领导干部经济责任审计，促进权利规范运行。根据经济责任审计规划确定的重点审计对象和审计周期，合理统筹安排领导干部经济责任审计，并将经济责任审计与其他审计有机结合，实现项目统筹安排、协同实施。

二是进一步加强领导干部自然资源资产离任审计，落实领导干部生态文明建设的责任意识。

（二）深化审计改革创新， 确保监督落实到位。

1.更加重视数字化审计方式。

加大计算机审计人才培养力度，按照“总体分析、发现疑点、分散核实、精确定位、系统研究”的数字化审计思路，探索应用“云计算”、数据挖掘等新技术。积极探索大数据在预算、经责、投资等行业审计中的应用。

2.创新审计组织模式。

运用大数据审计思维，整合审计、会计、计算机等专业优势力量，构建集政策研究、数据分析和现场审计“三位一体”的审计团队，集中分析确定审计重点、疑点后，再分配到各小组进行延伸核查，以提升问题核查的针对性，缩短现场工作时间，推动审计覆盖面和工作效率整体提高。

3、继续探索部门联动工作新机制。

积极与区人大、区监察委、区委巡察办等对接，确定2019年审计项目，提高审计的及时性和有效性。在审计项目实施中，采取监审结合、巡审结合等工作联动新机制，更有效的实现审计监督。

（三）加大审计整改力度，切实提升审计价值。

加强与人大、纪检监察等部门的合作，形成审计整改监督合力。全面建立审计整改销号制，由审计组负责跟踪督促审计事项的整改销号，对于整改不到位的，上报区纪检监察、人大、组织等部门。提请区政府和区纪委将审计整改工作纳入年度工作考核和党风廉政建设考核，同时加大审计结果公告力度，通过门户网站等方式对审计整改情况进行公告，切实发挥审计职能、提升审计价值。