截至2019年11月底，我局共完成审计项目9个，审计查出主要问题金额56694万元，其中违规金额313万元，管理不规范金额56380万元，审计发现非金额计量问题58个。经审计处理处罚2197万元，其中应上缴财政2111万元，应归还原渠道资金67万元，应调账处理金额17万元。审计促进整改落实有关问题资金2848万元；审计促进拨付资金到位37100万元。提交审计专题、综合性报告和信息共59 篇，提出审计建议29条，被采纳29条。中国审计报及网站采用 3 篇，浙江审计简报及微信公众号采用9篇，温州审计采用11篇审计信息，多篇专报获区委主要领导批示，《鹿城审计助推出台危旧房屋管理制度》和《鹿城区公共停车资源利用情况专项审计调查结果》获姚高员市长批示。

一、2019年亮点工作

（一）深化财政审计大格局，审计整改突破历史。每年的审计工作报告都揭示了财政预算资金分配、使用和管理中存在的同题，但往往“屡审屡犯”“屡犯屡审”现象较为突出和普遍。今年以来，我区紧抓“审计发现问题整改”的监督，建立了由区审计局、区人大监督工作机制，取得了明显成效。起草的两个报告反映的问题共40个，我局将“审计发现问题整改工作落实情况”从审计报告中单列出来，由虞区长向区人大常委会主任会议和区人大常委会书面报告。以“2018年度审计发现问题整改落实”和“中央八项规定精神执行情况”督查为主题，通过事前告知、自查整改和联合督查，现已整改到位24个，整改中的10个，需要在今后规范的6个。对于已经整改的，我们将关注后续动态和长效机制建立情况；对于整改中的问题和需要在今后工作中规范的问题，我们将跟踪后续整改情况。

（二）围绕中心工作，重点履行审计职责。开展书记区长经济责任离任审计自查和数据报送工作。完成了142张原始数据采集清单和13张基本情况表的采集和报送，涉及数据量22个G，并于3月28日报送省厅并基本通过验收。4月份又补充报送了各类表格28张，5月份按照省厅固投处审计组的要求采集各类文字材料和数据表格65份。6月份至7月份省审计组进点期间，和两办、机关事务管理中心等相关部门，妥善安排了审计组工作用车、住宿、餐饮、办公用房、办公用品、会议对接、被审计单位通知、杭温来回接送等工作，协助省审计组开展 “不忘初心、牢记使命”主题教育，做好省审计组工作和生活的后勤保障工作。

（三）围绕预算法贯彻实施深化财政预算执行审计。根据省审计厅财政审计大格局工作方案，结合我区实际，重点关注预决算编制和执行、政府性债务、财政资金使用绩效、民生实事实施等情况，加大部门延伸审计力度，促进财政管理，提高财政资源配置效率。2018年省审计厅对我区的债务开展了专项审计调查，2019年省审计厅对我区的保障房审计和书记、区长的离任经济责任审计中，均涉及债务审计。据统计，2019年本级政府债务、隐性债务、其他债务年末余额合计923.47亿元，高负债情况需引起我区党委、政府的高度重视。区本级财政预算执行审计发现2018年财政非税收入2423.09万元等没有及时上缴国库，通过基础配套基建专户无预算拨付工程款4.61亿元，未及时分配下达市转移支付资金5.16亿元，部分专项资金绩效不高，融资资金使用效率有待提高，短期偿债压力较大等问题。

（四）围绕两统筹工作思路，布局经济责任审计全覆盖。根据经济责任审计规划确定的重点审计对象和审计周期，合理统筹安排领导干部经济责任审计，并将经济责任审计与其他审计有机结合，实现项目统筹安排、协同实施。进一步加强领导干部自然资源资产离任审计，落实领导干部生态文明建设的责任意识。对五马街道办事处领导干部经济责任审计中，充分会商与协调，将五马街道办事处领导干部经济责任审计、财政预算执行审计、自然资源审计统筹安排，按照统一组织、分工协作、互通有无的原则，同步开展，充分发挥了合力效能。

（五）建立容错免责机制，捋清责任激励干部担当作为。

实施我区公共停车场专项调查审计项目中，对其中发现的“关于大南街道停车场改变使用功能”的问题，经深入调查分析，按照有关容错免责的文件要求，予以容错，并将此作为典型案例上报了市审计局和区委组织部。在审计中以习近平总书记“三个区分开来”作为问题定性定责指导依据，落实我区对推动容错纠错机制细化落地的有关规定，进一步加强运用和完善，宽容干部在工作中特别是改革创新中的失误，做到依法审计有力度，容错免责有“温度”。相继对区民政局、仰义街道、水建办等单位的有关事项进行了容错,最大限度保护干部干事创业的积极性，并在审计实践中注重总结提炼具体案例。

二、存在的问题

（一）现有审计力量无法承接繁重的审计任务。

区审计局现有编制28人，今年一线审计人员参加区委巡察，乡村振兴相关政策和资金审计、四川省东西部扶贫协作审计、市局保障房跟踪审计、协助省厅经责项目。目前又有两人抽调做人防系统临时专项巡查和协助纪检监察工作，审计干部队伍已处于超负荷运转，人少事多任务重矛盾尤为突出。

（二）现有的审计监督力度难以实现审计全覆盖。

中央“两办”印发的《关于实行审计全覆盖的实施意见》, 要求实现审计监督全覆盖，党的十八届四中全会又把完善审计制度,实行审计全覆盖作为全面推进依法治国和深入推进依法引政的重要内容。然而当前受审计力量、审计手段等因素影响，我区审计监督还存在“死角”，许多预算单位好多年才能轮审一次，审计全覆盖依然与目标要求存在较大距离。

（三）专业型审计人才紧缺。

随着计算机网络技术的广泛应用，审计方式跟新换代，审计人员面对的不仅仅是传统的手工账簿，更多需要面对电子数据和储存电子数据的应用系统，需要专业的计算机人才对审计数据进行搜集、保存、整理、分析。按照要求，各县、市、区至少配备2名计算机专业审计人员，目前我局还只配备1名。由于我局审计人员的所学的专业问题，他们更偏向、更熟悉传统审计方法，对计算机审计技术的掌握略显稚嫩，与实际应用需求在不小差距。

三、2020年工作思路

（一）要在发挥审计监督职能上再用力。

一是深化财政审计大格局。把能够纳入财政预算执行审计工作报告的事项进行审计立项，深入开展区本级财政预算执行审计。在市审计局的统一组织下，采用“集中大数据分析、分头核实”的模式，探索部门预算执行审计全覆盖。

二是深化政策跟踪审计。紧紧围绕中心工作，认真谋划政策跟踪审计工作目标和思路，着力监督检查落实政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等，分析有关改革措施推进中的规律性、倾向性、趋势性问题，研究解决政策措施不衔接、不配套等问题，从体制机制上提出解决办法，推动政策有效落实。

三是推进经济责任审计全覆盖。根据经济责任审计规划确定的重点审计对象和审计周期，合理统筹安排领导干部经济责任审计，并将经济责任审计与其他审计有机结合，实现项目统筹安排、协同实施。进一步加强领导干部自然资源资产离任审计，落实领导干部生态文明建设的责任意识。

（二）要在发挥审计服务功能上再用力。

一是加快推进投资审计转型。以服务投资体制改革、提高投资绩效、促进投资转型为目标，促进全面深化改革，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二是加大政府投资项目审计力度 服务鹿城高质量发展。从服务政府决策出发，加大政府投资项目审计力度，为鹿城高质量发展保驾护航。将审计视角从侧重造价审核拓展至项目建设全过程，对项目征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理以及质量管控等环节进行审计监督,揭示重大损失浪费、质量安全和违纪违法问题。加大查处重大违纪违规问题的监督力度。

（三）要在审计改革创新发展上再用力。

一是更加重视数字化审计方式。加大计算机审计人才培养力度，按照“总体分析、发现疑点、分散核实、精确定位、系统研究”的数字化审计思路，探索应用“云计算”、数据挖掘等新技术。积极探索大数据在预算、经责、投资等行业审计中的应用。

二是创新审计组织模式。运用大数据审计思维，整合审计、会计、计算机等专业优势力量，构建集政策研究、数据分析和现场审计“三位一体”的审计团队，集中分析确定审计重点、疑点后，再分配到各小组进行延伸核查，以提升问题核查的针对性，缩短现场工作时间，推动审计覆盖面和工作效率整体提高。

三是继续探索部门联动工作新机制。积极与区人大、区监察委、区委巡察办等对接，提高审计的及时性和有效性。在审计项目实施中，采取监审结合、巡审结合等工作联动新机制，更有效的实现审计监督。

（四）要在审计整改力度提升上再用力。

加强与人大、纪检监察等部门的合作，形成审计整改监督合力。全面建立审计整改销号制，由审计组负责跟踪督促审计事项的整改销号，对于整改不到位的，上报区纪检监察、人大、组织等部门。加大审计结果公告力度，通过门户网站等方式对审计整改情况进行公告，切实发挥审计职能、提升审计价值。

四、考绩预估情况

今年将审计纳入考绩项目承接类，11个县市区一起考核，设优秀名额五个，良好6个。根据以往考核结果乐清、瑞安、永嘉一直处于优秀位置。今年几个县市区一把手调整，对考绩工作抓得紧，竞争将会更激烈。前两年，我们的考核成绩不理想，审计考核又是相对滞后的，从目前考核整体形势和项目质量来分析，我们大概处于6至7名左右。