鹿城区审计局，属于政府组成部门，在区政府和上级审计机关的双重领导下，负责全区的审计工作。2017年-2021年，我局在区委、区政府和上级审计机关领导下，围绕对重大政策执行、重点民生资金、重大项目投资等方面的审计力度，以“审计监督”助推城市建设，为促进我区经济发展、社会稳定和党风廉政建设发挥了积极的作用。

我局于2019、2020年连续两年获得区考绩优秀，全市考核优秀单位，全面从严治党主体责任落实优秀单位。2017年至2021年11月共完成64个审计项目，查出主要问题金额363911万元，发现非金额计量问题540个，经审计处理处罚42269万元， 审计促进整改落实有关问题资金26296万元。

一、2017年-2021年审计工作开展情况

（一）预算执行审计不断细化。2017年-2021年，根据省审计厅财政审计大格局工作方案，结合我区实际，重点关注预决算编制和执行、政府性债务、财政资金使用绩效、民生实事实施等情况，加大部门延伸审计力度，促进财政管理，提高财政资源配置效率。我局连续五年开展对区财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，代表区人民政府向区人大常委会提交了审计工作报告。预算执行审计工作的顺利开展，保证了区委、区政府预算任务目标的顺利实现，促进了我区全口径预决算体系的建立和公共财政体制的改革。

（二）经济责任审计不断深化。2017年-2021年，我局对26个单位进行了经济责任审计，重点关注权力运行和责任监督，结合被审计单位工作不断深化经济责任审计的内容，通过审计领导干部贯彻执行上级政策、决策、遵守党纪情况及单位内部管理、资金管理情况，揭示存在突出问题，促进领导干部更好地依法履职。

（三）投资审计不断提升。2017年-2021年,我局加大基建审计项目，提高政府投资效益，为节减国家基建投资资金,遏制了建筑市场高估冒算的不正之风，进一步规范了建设单位基本建设程序。2017年至2021年完成投资项目审计共13个,认真履行投资审计的监督职责，积极承接区委、区政府任务部署，全力服务鹿城重点项目建设。在节支增效，减少损失浪费，预防和遏制腐败，提高工程建设管理水平等方面发挥积极作用，促进政府投资项目健康运行。

二、2021年工作主要成效与经验

（一）聚焦主责主业，全力服务鹿城社会发展。

一是着力提高财政资金使用效益。财政同级审围绕财政资金预算安排、预算执行以及资金使用绩效等方面内容对全区财政资金运行进行宏观监督，对政府债券资金使用管理、政府综合财务报告编制等方面开展专题审计，就财政专项资金管理情况抽查了部分资金的使用情况和绩效情况，延伸审计了4个部门。通过审计进一步规范了我区国有资本经营预算编制、非税收入收缴、政府综合财务报告编制等方面存在的问题，推动加快政府债券资金使用、及时推进工程项目决算办理等，切实提高资金使用效益，发挥财政资金作用。街镇财政资金监督全年完成大南街道、南郊街道2020年财政决算审计项目，从街镇全年资金收支情况出发，围绕街镇资金资产真实完整、内部控制制度建立健全情况开展审计，促进街镇规范财政资金使用、完善房产资产管理，防范街镇财政风险。

二是着力强化权力运行监督机制。2021年鹿城区审计局对七都街道、南郊街道等7家单位12位领导干部开展经济责任审计，同步对大南街道开展自然资源资产任期审计和决算审计。在经济责任审计项目中，积极探索多项目融合、多科室力量整合，将经济责任审计与财政决算审计、领导干部自然资源资产审计相结合。如大南街道经责审计与自然资源审计、财政决算审计“三合一”项目，南郊街道经责审计与财政决算审计“两统筹”审计模式，区执法局经责审计与财政同级审专题的统筹审计，实现了项目“1+N”统筹衔接，最大限度扩展经责审计覆盖面，实现精准审计。目前已完成4个经济责任审计项目，其余3个项目均在征求意见阶段。

三是着力推进公共投资提质增效。围绕投资审计转型发展，探索推进政府投资审计“三个转变”，打造政府投资审计新模式，今年以公共投资为重点打造，开展实施鹿城区公共投资项目专项审计、鹿城区教育投资专项审计、西排双岙安置房预算执行审计、江心屿改造提升工程预算执行审计等4个投资审计项目，进一步提升投资审计效能，发挥投资审计的重要作用。1.以公共投资为重点促资源整合。在审计计划安排上，整合优化投资审计项目，合理分配项目审计重点、审计内容，确保审计时间、范围、内容、对象等方面与审计计划相衔接，避免审计项目的交叉重复，更好提升审计工作效率；2.以财政资金为主线促增收节支。如公共投资专项审计中发现双屿已交付使用安置项目有279套存在未及时结算和欠缴房款情况，截至2021年11月，已上缴房款2271余万元，涉及安置房72套，如西排双岙安置房预算执行审计中发现工程项目重复支出，未按图施工、虚假结算工程量，涉及资金合计250余万元；3.以审计方法为手段促成效提升。制作下发公共投资项目各类调查表8张，摸清审计基础数据，提供了更直观、精准的审计分析渠道，审计发现工程招投标、合同管理、拆迁管理等多方面问题，撰写专报5篇得到区领导重要批示，已移送线索4条，1人受到政务处分；4.以审计成果为载体促“老大难”解决。为破解双屿部分拆迁项目长期未安置导致临时安置费巨额支出的历史遗留问题，以审计专题报告形式反映双屿项目安置缓慢、剩余房源被违规占用出租、临时安置费双重享受等问题，审计建议推进安置提速，加快房款追缴，强化房源管理。针对审计发现的问题，区长白洪楞高度重视并批示，要求尽快化解双屿历史遗留问题，区政府出台《安置提速专项行动实施方案》等多个制度。

四是着力助推数字改革取得实效。以袁家军书记在全省数字化改革大会中的讲话精神为引领，全面探索、推进数字化审计，监督数字化改革在全区的推进程度和工作成效。今年首次开展对部门自建信息系统审计工作，试点选取区财政局、区综合执法局的三个信息系统，就信息系统建设的合规性、系统功能的完整性、系统功能使用的有效性、系统运行的安全性等方面内容进行审计，进一步完善了被审计单位的信息系统功能应用，并撰写大数据审计案例一篇，获评市审计局优秀案例。

（二）激发制度活力，促进审计工作提质增效。

一是打造审计流程闭环机制。推进审计质量控制标准化体系建设，确保审计质量管控机制更加科学有效，制定《温州市鹿城区审计局全员全流程审计业务质量控制办法》《鹿城区审计局审计项目计划管理办法》《鹿城区审计局审计项目现场实施时间定额标准》等系列制度，构建全方位、规范化和精细化的审计业务质量保障机制，从审计计划到审计项目归档全流程环环相扣管控审计质量。

二是健全多方联动监督机制。为贯彻落实“健全党统一领导、全面覆盖、权威高效的监督体系”的要求，增强区纪检监察机关和审计机关的监督合力，鹿城区审计局联合区纪委、巡察办出台《关于进一步加强纪检监察机关与审计机关协作配合的实施细则》《关于进一步健全鹿城区委巡察机构与相关部门协作配合机制的意见》，对会商沟通、立项部署、线索移送、信息反馈、协作配合等方面进行了明确规范，有效推动长效协作运行机制的形成。

三是强化经责联席会议机制。为贯彻落实《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，健全完善鹿城区经济责任审计工作组织协调机制，制定出台《温州市鹿城区经济责任审计工作联席会议议事规则》和《温州市鹿城区经济责任审计工作联席会议办公室工作规则》，对经济责任审计工作联席会议的主要职责、议事规则、成员单位以及成员单位的主要职责作了明确规定。同时印发《调整区经济责任审计工作联席会议成员单位及有关人员的通知》，及时对经济责任审计工作联席会议成员单位及有关人员进行了调整。首次使用征询函征询联席会议成员单位意见，邀请成员单位参加审计进点会，每个审计项目整改情况经由审计组、负责整改科室和局领导三级核查后向联席会议报告整改工作。鹿城区审计局已于11月5日召开区经济责任审计工作联席会议，通报全区2018年至2020年经济责任审计项目发现问题的整改情况。

四是推动成果运用会商机制。为全面落实“三个区分开来”要求，保护干部干事创业积极性、主动性、创造性，推动营造支持改革、鼓励创新、宽容失败、允许试错的良好环境，鹿城区审计局联合区委组织部印发《温州市鹿城区经济责任审计成果运用会商研判实施办法（试行）》，对审计实施阶段发现领导干部履职方面的重大问题加强沟通；审计报告出具后定期召开会商研判会议，进一步推进领导干部经济责任审计成果运用落地落实，打通从审计结果到领导干部评价使用、责任追究的“最后一公里”。

五是完善全区内审工作机制。进一步加强内部审计工作，实现审计监督全覆盖，鹿城区审计局联合区财政局、区金融办等单位开展内审及财务相关知识培训，组建全区内审工作交流平台，积极开展内审经验交流、业务培训及理论研讨，协助全区各单位梳理、制定内审制度和内审工作计划，分析领导干部经济责任审计、预算执行情况审计、工程建设项目审计中发现的权力运行、财经纪律等方面的常见问题，提高各单位领导干部对内审工作的重视，提高内审人员的专业素养。截至11月初，全局共开展内审培训4次，内审交流5次，推动12个街镇成立内审领导小组，制定内审制度并开展内部审计工作。

（三）奋勇争先创优，实现省优项目“零”的突破。

2021年，鹿城区审计局持续做好“大拆大整、大建大美”专项审计调查项目的“后半篇”文章，注重从审计专报、移送督办、信息宣传、整改落实等方面提升审计成效，该项目获评全省审计优秀项目一等奖，实现了鹿城区历史上省优项目“零”的突破。该项目共收回财政资金3.1亿元，推动区政府及被审计单位出台制度22项；移送案件线索13起，已处理7件，受到处分14人，还有2个案件被作为警示案例通报；撰写的25篇审计信息分别在中国审计报、浙江审计、温州审计等媒体刊登，撰写的27篇审计专报获得区主要领导批示，其中1篇被温州政务信息录用并得到副市长李无文批示；大数据审计案例《大数据审计在拆迁安置审计中的应用》入选省厅优秀案例，审计案例《关注民生工程 全力推进投资审计转型》被省审计厅《审计实践与创新》刊登，审计“两统筹”经验做法《鹿城审计点线面“三位一体”落实“两统筹”工作要求》在浙江审计信息刊登。

一是创新审计组织方式。项目采用“多兵种融合、大兵团作战”的审计组织方式,融合固定资产审计科、财经行事科和计算机人员组成审计组，突破专业的壁垒，组成懂拆迁政策、财务专业、工程造价和信息技术的“大兵团”审计组，建立“统一领导、统一部署、同一目标”的框架模式，由局长任审计组组长，分管领导任审计组副组长，牵头业务科室负责总协调，统一调配局里内部资源，进行科学合理分工，实现资源共享，优势互补，发挥“1+1>2”的效果。

二是充分利用信息技术。树立“数据先行”的思想观念，充分运用信息技术，通过财务数据与业务数据、内部数据与外部数据相结合打破各审计人员“各自为战、信息孤岛”的局面。整合我局计算机审计力量，集中采集整理分析、分散核实疑点，实现数据共享，做到全审计组一盘棋。在数据分析的基础上，进行实地勘察，核实疑点，提升审计效率，实现“精确制导”。

三是探索科研型审计。探索开展研究型审计，揭示住房保障、旧城改造等民生领域存在的重大问题和风险隐患，综合提炼形成高质量审计成果。主要体现在立项、实施方案中将当前鹿城区拆迁、安置、建设等民生领域作为重点关注内容，结合审计实际，撰写了7篇科研论文及调研文章被鹿城区委政研室收录并呈相应的区领导参阅，为领导决策提供参考。25篇审计信息被采纳录用，其中中国审计报刊登3篇，浙江审计刊登5篇，温州审计刊登17篇。

三、2022年-2026年工作思路

紧紧围绕忠实践行“八八战略”、奋力打造“重要窗口”，争创社会主义现代化先行省，高质量发展建设共同富裕示范区等中心工作，谋深谋实政策跟踪审计、财政审计、金融审计、公共投资审计、民生审计、自然资源和生态环境审计、领导干部经济责任审计等各大审计领域的重点审计内容、审计覆盖面、审计频次，依法全面履行审计监督职责。

（一）加快推进财政审计。

重点关注以绩效为核心集中财力办大事政策体系、财政支出标准化建设、全面预算绩效管理、健全政府债务管理制度、落实减税降费工作机制、中央八项规定及其实施细则精神、政府过“紧日子”等财政领域、部门预算执行领域的重大政策措施落实情况，每年开展对本级预算执行和其他财政收支的财政“同级审”；按省、市统一部署，每年开展乡镇（街道）财政决算审计；加强对本级部门预算执行情况审计，采取“数据分析+现场核查”方式开展，扩大审计覆盖面。统筹推进重大财政政策落实跟踪审计，不断深化财政资金审计，组织推进大额财政专项资金分层级、分领域审计。

（二）加快推进领导干部经济责任审计。

科学制定经济责任审计中长期规划和年度计划，优先考虑重点街镇、重点部门、关键岗位以及长期未审计的领导干部，努力扩大各类应审计对象覆盖面。加强横向协同配合，优化审计资源配置，加强与政策落实跟踪审计、预算执行审计、自然资源资产离任（任中）审计等审计项目的统筹融合和相互衔接。

（三）加快推进投资审计。

积极探索推进政府投资审计“三个转变”，提升投资审计绩效，创新投资审计方法，加快政府投资审计转型， 打造政府投资审计新模式。围绕重大项目审批、征地拆迁、工程招投标、物资采购等关键环节，加强对政府投资为主，关系全局性、战略性、基础性的重大公共基础设施工程的审计监督，重点关注投资项目规划布局、投向结构以及经济、社会、环境效益等情况，进一步推动国家宏观政策措施贯彻落实，督促落实项目投资和建设管理主体责任，促进深化投融资体制改革。

（四）健全审计整改长效机制。

构建形成从“边审边改、限时整改到整改督查”全链条跟踪审计整改工作机制，严格落实审计整改挂号销号制度，实现动态管理、对账销号。推动建立审计整改协同督查机制，强化两办督查通报、人大督查约谈、“七张清单”督促整改等措施运用，推动有关部门单位系统性整改，由点及面，建立健全相关长效机制。

四、2022年工作计划

2022年，鹿城区审计局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照上级审计机关提出的工作要求，紧紧围绕区委区政府工作大局，持续深化审计“两统筹”，努力推进审计监督全覆盖，奋力谱写鹿城区审计工作新篇章。

（一）坚持统筹谋划，科学制定审计项目计划。

根据上级审计工作会议精神和省、市审计项目计划安排，紧扣区委、区政府关注的重点，结合组织部等相关部门提出的审计项目计划安排建议，科学制定审计项目计划。根据当前工作计划，2022年计划开展1个专项审计调查项目、1个民生工程跟踪审计调查项目、1个城市道路预算执行审计，主要审计政府投资项目的建设管理工作。计划开展2个街镇财政决算审计，规范乡镇财政行为，进一步提高基层财政管理水平。

（二）围绕数字改革，转换财政预算审计模式。

积极推进大数据审计新突破，深化“总体分析、发现疑点、分散核实”的数字化审计模式应用，加强同级审中的大数据审计方法运用，节约审计资源与审计时间，提高审计的广度和深度，提升审计监督效率，通过“新常态”下的本级预算执行审计，不断推动完善财政预算管理制度、规范预算分配行为、维护财政资金安全、提高财政资金使用绩效、促进健全事权和支出责任相适应的财政体制。

（三）创新审计手段，扩大经责审计覆盖范围。

按照“对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督全覆盖”的要求，切实加强经责审计力度，扩大经责审计覆盖面。启动修订《审计对象分类管理》，根据审计对象库数据，按领导干部的岗位性质、履行经济责任的重要程度、管理资金资产资源规模等因素，确定审计对象和审计周期，依据审计对象的重要程度确定审计频次和审计方式，通过分类管理模式，争取进一步扩大审计覆盖面，消除部分部门、单位长期未接受审计监督的审计“盲区”，着力推进领导干部经济责任审计全覆盖，构建科学合理的经济责任监督大格局。

（四）建立整改清单，强化点对点整改力度。

健全审计整改督查和审计整改挂销号机制，统筹监督资源，加大与纪委监委、巡察机构、组织部门、财政部门以及区委办、区府办督查机构的协作联动，形成审计整改监督合力。强化工作协同，以巡察整改“回头看”为抓手，加强对关键环节、重点领域、体制机制性问题的整改督查，防止被审计单位整改不到位、整而不改等问题的发生。

                                                           温州市鹿城区审计局

                                                            2021年11月24日