温州市鹿城区审计局局长 安建光

2023年7月28日

主任、副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况。

根据审计法及相关规定，区审计局组织对2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区审计局深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神和各级审计委员会会议精神，围绕中央、省市审计机关工作要求，紧扣区委、区政府的工作主线，重点关注财政资源统筹、民生保障、经济社会高质量发展和深化生态文明等方面，依法全面履行审计监督职责和使命，为鹿城“建设首位城区、打造共富样板、争创先行示范”提供了审计保障。

2022年7月至2023年6月，区审计局完成审计和审计调查项目13个，向社会公告审计结果1份。审计查处违规金额5854万元，管理不规范金额597万元，审计处理处罚金额6118万元，审计建议被采纳43条。

审计结果表明，2022年以来，在区委、区政府的坚强领导和区人大常委会的监督指导下，全区各部门、各单位积极发挥职能作用，坚持稳中求进工作总基调，切实发挥财政资金最大效益，充分彰显稳经济发展的担当，全年较好地完成了人大批复的预算任务，基本实现收支目标。

——力争资金要素支持，加快推进项目建设。积极向上争取资金要素，全年新增地方政府债券限额55.50亿元，再融资债券35.60亿元，获拨中央预算内投资资金7100万元，金额居全市首位。

——强化民生保障水平，经济发展稳中求进。全年民生十大类支出66.63亿元，占一般公共预算支出78.31%。推进扩中家庭慈善项目入驻“浙里捐赠”平台，落实惠企助企政策，分类推动各项财政惠企资金直达快享，全年兑现涉企奖补资金7.74亿元，办理留抵退税44.5亿元，助力经济企稳回升。

——加大财政监管力度，提高财政监督效能。规范预算绩效目标管理，强化预算责任和绩效责任“双约束”，开展预算绩效评审项目119个，涉及资金36.40亿元；完成160个新增政府投资项目事前绩效评估，核减资金1.29亿元。

——推进整改闭环管控，提升审计整改质效。积极推行“清单管理、多跨协同、整改督查”工作模式，确保审计整改落地成效。截至2023年6月，对2022年度审计发现的问题，已促进整改落实有关问题资金1.86亿元，上缴财政资金1.78亿元，归还原渠道资金256万元，督促出台修订制度27个。

一、财政管理审计情况

（一）区本级财政预算执行及决算草案审计情况。

对2022年度区本级预算执行及决算草案编制情况审计结果表明，区财政局积极发挥财政职能作用，注重政策协同、强化要素保障，深化预算管理改革，财政管理水平不断提高。审计发现的主要问题有：

1.预算编制不够细化。2022年鹿城区本级年初财政代编预算占年初预算的52.4%，且存在为已明确到具体项目或具体单位的资金支出代编预算问题，如“中央国有企业退休人员社会化管理补助资金”、“慈善总会工作经费”等2个项目代编预算。

2.非税收入管理不够规范。非税征管系统中有21个单位涉及1727.11万元仍处于未缴款状态，69.56万元资金滞留非税专户未及时上缴国库。

3.部分上级转移支付资金下达不及时。有3164.03万元上级转移支付资金区财政未及时下达。

4.项目库管理不规范。2022年152家预算单位的837个预算项目预算指标金额大于项目库项目总额。

5.政府性债券项目建设进度缓慢。抽查发现温州市鹿城区藤桥镇美丽城镇建设项目，该项目计划于2022年1月竣工，截至2023年5月仍未竣工。

6.债券投资项目未办理竣工结算。抽查发现鹿城区公园路片区改造提升工程债券项目已于2022年4月竣工，截至2023年5月仍未办理竣工结算。

（二）区本级部门预算执行审计情况。

对2022年度区本级预算执行及决算草案编制情况审计中开展单位预算执行情况审计以及重点部门预算执行审计、领导干部经济责任审计结果表明，各预算单位强化预算管理，不断提升财政资金使用绩效，较好地完成了年度预算任务。审计发现的主要问题有：

1.项目执行率偏低。一是239个预算项目执行率为0。三是同一项目连续两年执行率低。12家预算单位的14个项目存在连续2年预算执行率低于50%。

2.收支管理不规范。一是25个预算单位基本户留存两年以上未使用的财政资金有976.13万元未上缴区财政。二是2家单位未按规定用途使用项目经费合计11.08万元。三是3家单位应缴未缴水土保持费1.92万元。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）产业政策执行审计情况。

对温州市鹿城区经济和信息化局开展领导干部经济责任审计结果表明，我区积极落实产业政策执行，激发企业活力。审计发现的主要问题有：

1.奖补兑现工作开展不及时。如区经信局2020年发布企业技术改造项目申报通知，实际未在规定时限内完成奖补兑现工作。

2.差别电价资金未及时制定使用方案。2019年、2021年温州市下拨差别电价资金共1098.44万元。截至2022年9月，区经信局尚未制定资金使用方案报区领导小组研究。

（二）工业用地高质量利用审计情况。

对我区工业用地高质量利用情况审计结果表明，我区在推进工业用地提质增效方面取得良好成效。审计发现的主要问题有：

1.鹿城区2022年度“限地价竞税收”公开出让未达40%。 2022年鹿城区总出让工业用地14宗，合计面积280.2亩，其中限地价竞税收3宗，合计面积82亩，限地价竞税收面积占比29%。

2.项目达产验收管理不规范。抽查发现2013年至2018年有5宗地块已到达产时间，未进行达产验收。截至2023年4月30日，审计抽查发现有5宗地块已过达产时间未进行达产验收，出让面积合计46.63亩。

三、投资项目建设管理审计情况

对温州市鹿城区重大项目实施情况专项审计调查、鹿城区养老服务中心建设工程跟踪审计及供销社领导干部经济责任审计结果表明，全区各部门不断规范政府投资项目管理活动，发挥了稳定投资促进发展的作用。审计发现的主要问题有：

1.重大项目推进缓慢。一是7个重大项目开工进度缓慢。在2020年-2022年的重大项目中抽查发现有6个项目连续两年进度无进展未开工，1个工程停滞。二是13个2022年重大项目投资计划推进缓慢。截至2022年8月，鹿城区2022年重大项目有13个续建项目投资完成率低于50%。

2.已竣工项目未及时办理结算。一是截至2022年8月，全区53个已竣工的“污水零直排”创建工程未办理竣工结算。二是截至2022年9月，全区75个已竣工验收的排水管网整治项目未办理竣工结算。

3.养老服务中心建设工程施工管理不严。一是对监理和施工单位人员备案监管不到位，表现为备案的监理人员不是投标文件承诺的人员，施工单位投标承诺人员只到位2人并更换技术负责人。二是对全过程咨询单位日常监管不到位，表现为工程全过程咨询单位（一期）的监理人员存在缺岗情况，区民政局未对全过程咨询单位的到岗情况进行监管，全过程咨询单位未对施工单位管理人员进行考勤管理。

4.合同管理不规范。一是未扣回或多计资金。如温州浙南钢材市场建设工程未及时从中标单位扣回设计费19.5万元，瓯江路道路及景观改造提升工程多计设计费17.38万元。二是合同审查不够严格。如养老服务中心建设工程招标代理服务费、预付款支付时点约定前后不一致；供销社山福镇横山街办公楼加固修缮工程对合同约定责任保修金金额条款前后矛盾。

四、重点民生保障审计情况

对温州市鹿城区民政局领导干部开展经济责任审计及我区2022年政府民生实事项目推进情况专项审计调查结果表明，我区坚持系统谋划，着眼解决群众“急难愁盼”，用心用情用力办好民生实事。审计发现的主要问题有：

1.部分托育机构未备案。全区共有10家托育机构因无保健室、人员未办理健康证、消防验收没通过等情况未能通过备案。

2.区民政局智慧养老综合平台在册服务对象数据未及时更新。2022年4月，温州市智慧养老综合平台鹿城区在册老年人有3434名，抽查2020年1月至2022年4月的服务数据，显示有578名在册服务对象在系统中无服务工单数据，占16.83%。

五、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。

在区本级预算执行及决算草案编制情况审计中开展区政府公物仓专题审计以及公建配套设施管理使用审计及仰义街道领导干部经济责任审计结果表明我区各部门不断加强国有资产管理工作，力争提高资产效能。审计发现的主要问题有：

1.政府公物仓建设管理不到位。一是基础工作管理不到位。区政府公物仓存在未签订委托管理协议、未建立公物仓资产盘点制度、基础数据不精准、597件资产出库审批程序不到位等问题。二是入仓资产利用率较低。截至2023年3月，107件入仓资产已达报废期限或将于2023年底前达到报废期限，230件资产闲置1年以上未曾调剂周转。三是仓外闲置资产未及时入仓。截至2023年3月，3家预算单位存在闲置资产5071件,未及时移交公物仓处置。

2.公建配套设施管理使用不到位。一是全区涉及15家单位197处公建配套设施未及时入账。二是部分公建配套设施闲置未利用。截至2023年5月，全区涉及8家单位1563个机动车位处于闲置状态，其中闲置6个月以上车位数量715个；涉及10家单位94处服务用房等公建配套设施处于闲置状态，其中闲置6个月以上63处。

3.出租安置房收回后空置。2016年双豪公司租赁仰义街道安置房商住房，因拆迁安置需要，温州市西郊森林公园投资建设服务有限公司于租赁期内收回部分出租安置房，截至2022年7月，收回安置房中仍有多套空置。

（二）国有自然资源资产审计情况。

对仰义街道开展领导干部自然资源资产审计结果表明，仰义街道自然资源开发保护工作不断推进，生态环境取得较大改善。审计发现的主要问题有：

1.河道管理不到位。抽查发现仰义横河前京东街以世纪华联超市为起点，沿街左右方向河道上有破裂网管，河面上存在生活垃圾，河道上有管道未挂雨水口标志。

2.土地复垦项目把控不到位。2021年仰义街道签订渔渡村高后果土地复垦合同，合同未对复垦质量标准作出约定，工程竣工验收表未验收复垦质量，工程结算审核未审核复垦质量，复垦质量无法判断。

六、区本级审计移送的重大违法违纪问题线索情况

区审计局始终紧抓严重违规违纪问题的查处力度，2022年7月至2023年6月共移送问题线索29件，其中移送区纪委区监委问题线索20件、移送公安部门4件、移送主管部门5件。以前报告年度问题线索在本年度有处理结果的9件，截至2023年6月底，相关部门已查处17人，其中判刑3人，开除1人，留党察看1人，党内严重警告处分2人，党内警告处分5人，诫勉5人。

七、加强财政管理监督的意见

（一）加强预算全流程管理，推动财政管理提质增效。强化年度预算管理，提高年初预算编制的精细化水平，实时跟踪了解项目执行情况，发挥绩效监控作用，提高预算执行进度。规范项目库管理，及时落实转移支付资金，提高财政资金配置效率和使用效益。

（二）加强财政资源统筹，提高财政资源优化配置。加强对各预算单位资金资产的统筹协调力度，对各类非税收入应收尽收，对沉淀资金按规定收回并统筹安排，进一步提高对政府公物仓的使用效益，高效盘活闲置资产，提高财政资源配置效益。

（三）加强风险防控管理，增强财政可持续性发展。加强专项债券全生命周期管理，加快债券资金对应项目的建设进度，强化专项债券还本付息资金归集监管，加强对已进入收益期项目的运营跟踪，实现融资规模与项目收益相平衡，专项债券期限与项目期限相匹配，提升债务监管水平和偿还能力。

（四）加强工程建设管理，高效合规推进项目建设。严格按照国家和地方政府投资项目管理办法规定，履行管理职责，提高建设项目投资效益，推进项目建设，确保按时完成建设任务。同时加强对施工单位、监理单位、造价咨询等单位的现场管理，严格履行合同权利及义务。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好各项经济工作意义重大。审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受区人大的监督，依法全面履行审计监督职责，奋发进取、奋斗不怠，为我区“建设首位城区、打造共富样板、争创先行示范”作出新的贡献！